Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Возврат подоходного налога за оплату обучения

Возврат подоходного налога за оплату обучения

Возврат подоходного налога за оплату обучения

Законодательством РФ для граждан предусмотрен частичный возврат сумм, оплаченных за обучение. Лицо может вернуть уплаченный с заработной платы в размере 13% налог с доход физических лиц (НДФЛ) в пределах сумм оплаты собственной учебы либо детей, братьев или сестер.

Виды обучения и форма, при которой возможен возврат НДФЛ

При возврате сумм собственного обучения форма обучения (очная, заочная, вечерняя) не имеет значения. В перечень учебных заведений могут входить ВУЗы, автошколы, техникумы и прочие официальные учреждения.

Обучение прочих родственных лиц (брата, сестры, ребенка) должно производиться в очной форме.

Учебные заведения должны быть официально оформлены, в перечень входят также дошкольные учебные заведения.

Условия, при которых осуществляется возврат налога

Период, при котором допускается возврат сумм, составляет 3 года. Для получения вычета необходимо соблюсти обязательные условия:

Возврат подоходного налога за оплату обучения

  • Право на возврат налог за оплату обучения имеют те, кто в период обучения был официально трудоустроен, получал заработок, с которого уплачивался НДФЛ.
  • Лицо должно иметь свидетельство зарегистрированного ИНН.
  • Учебное заведение должно иметь государственную аккредитацию лицензию на право заниматься обучающей деятельностью.
  • Все документы, выданные учреждением, должны быть выписаны на лицо, заявляющее вычет.
  • Получение средств производится на основании декларации 3НДФЛ.



Данные и документы, имеющие срок давности свыше 3 лет, не принимаются налоговой инспекцией.

Подача декларации может производиться сразу за несколько лет по форме, принятой в отчетном году.

Порядок действий и подача декларации

Для получения денежных средств производится подача декларации 3НДФЛ в составе листов, определяемых налоговым законодательством. В каждом региональном отделении ИФНС имеется консультант, который поможет определить состав декларации и оправдательных документов. К форме прилагаются:

Возврат подоходного налога за оплату обучения

  • Справка с места работы по форме 2НДФЛ. Если у заявителя в отчетном периоде было несколько мест работы, предоставляются справки от каждого работодателя.
  • Паспорт и ксерокопия всех заполненных страниц.
  • Свидетельство ИНН и ксерокопия документа.
  • Лицензия учебного заведения (копия). В случае наличия информации о документе в договоре нет необходимости в ее предоставлении.
  • Договор, заключенный с учебным заведением (оригинал и копия).
  • Квитанция об оплате (оригинал и копия).
  • Бумаги, подтверждающие степень родства, если вычет производится при  обучении родственников.
  • Заявление на возврат средств с указанием реквизитов счета и банка, в котором он открыт.


При одновременной подаче деклараций за несколько лет к каждому отчету прилагаются документы в полном объеме. Сдача отчета за текущий год производится только после его окончания, поскольку налоговым периодом по НДФЛ является календарный год.

Ограничения по возвращаемым государством суммам

Вычет сумм за оплату обучения не подлежит возврату, если:

  • Оплата за обучение производилась за счет материнского капитала.
  • Родственники, за которых производилась оплата, достигли 24-х лет.
  • Пропущен срок исковой давности.

Величина сумм имеет ограничения в переделах:

  • 120 000 рублей при получении вычета собственного обучения, предельная сумма возвращаемого налога будет не более 15 600 рублей.
  • 50 000 рублей при заявлении вычета за учебу родственников или налог за обучение ребенка, лимит возвращаемой суммы будет ограничен суммой в 6 500 рублей.

Оба вычета рассматриваются отдельно, при наличии допустимого заработка можно заявлять возврат НДФЛ по обоим договорам суммарно.

Возврат подоходного налога за оплату обучения

Сроки получения средств

После подачи декларации Инспекцией ФНС проводится камеральная проверка на предмет подтверждения законного основания для получения налогоплательщиком сумм.



На проведение проверки отводится 30 дней. При подаче заявления необходимо всегда указывать контактный телефон.

В случае обнаружения отсутствия любого из необходимых документов инспектором будет сообщено заявителю о необходимости предоставления недостающих документов. Камеральная проверка будет приостановлена.

После окончания проведения камеральной проверки налогоплательщику будут перечислены средства на счет, указанный в заявлении.

При отказе налогоплательщику высылается уведомление об отсутствии основания для выдачи средств из бюджета.

Возврат средств за обучение имеет некоторые нюансы, касающиеся конкретного случая. Вопросы могут касаться перечня документов отдельных договоров, сроков, прочих моментов, которые в ИФНС инспектора разбирать до проведения камеральной проверки не будут.

Обычным вариантом ответа в таком случае может быть: «Подавайте декларацию с документами, будем проверять».

Больше информации о возвращении налога представлено в видеоконсультации

Если имеются вопросы по возврату налога за учебу, можно составить их в форме комментариев. Специалисты нашей компании аргументировано ответят на все вопросы.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как восстановить ИНН при утере?

Потеряли свое Свидетельство налогоплательщика (ИНН)? Нормативный акт «Порядок ведения единого государственного реестра налогоплательщиков», утвержденный приказом Минфина РФ от 30.09.2010 N 116н, описывает последовательность действий для восстановления утерянного ИНН. Есть несколько ...

Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2017 году?

В налоговой базе РФ числится один из наиболее применяемых видов налога – имущественное налогообложение. Он считается прямым, то есть, направлен непосредственно на имущество, которое имеется у граждан: квартиры, гаражи, дома, ...

Выписка из квартиры при продаже жилья процедура снятия с регистрационного учета

При продаже квартиры, комнаты, доли в квартире или частного дома перед новыми владельцами жилья встает резонный вопрос о выписке из квартиры прежних жильцов после её продажи. В данной публикации мы ...

Запах от мусоропровода в многоквартирном доме, плохая уборка подъезда и лифта способы борьбы

Порой коммунальщики умудряются отравить нам жизнь еще на подходе к собственной квартире. Отвратительный запах от мусоропровода в подъезде дома, скорее всего, знаком каждому россиянину. А ведь в обязанности сотрудников ЖЭУ ...

Как признать право собственности в порядке приватизации

Приватизация – право приобретения имущественных прав, данное всем гражданам РФ новой Конституцией. Как ни странно, но в некоторых случаях реализовать его не предоставляется возможности. Эти случаи различны по своей сути, ...

Цензура система государственного контроля

Цензура – это стадия, которая предшествует обнародованию сведений или информации. Представляет собой специальную систему государственного контроля за содержанием кинолент, теле- и радиопередач, печатных изданий, в том числе книг, а также ...

Незаконное предпринимательство

Что является незаконным предпринимательством, каковы его критерии? Какой вид наказания предусмотрен за ведение коммерческой деятельности незаконно? Когда наказания можно избежать? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей ...

Как получить СНИЛС на ребенка документы для оформления

Многие родители задаются вопросом, как получить СНИЛС на ребенка через интернет, доступна ли такая услуга на сайте государственных услуг? В данной статье мы подробно разберем актуальные вопросы, связанные с получением ...

Трудовой договор по совместительству

Большинство работодателей вынужденно ищут баланс между желанием оптимально распорядиться фондом средств на зарплату и заполучить в свой штат наиболее квалифицированных сотрудников. И когда платить заоблачные гонорары за профессионала предприятие не ...

Как получить звание ветеран труда России?

Традиция удостаивать граждан, на протяжении долгих лет добросовестно трудившихся на благо СССР, звания «Ветеран труда» берет начало с момента учреждения в 1974 году одноименной государственной медали. В нынешней России, с ...

Доля в квартире и другие виды недвижимости по наследству после смерти собственника: как избежать проблем при оформлении?

Многим жителям нашей страны приходится в своей жизни сталкиваться с получением наследства от кого-то из родных. И огромная доля из всего наследуемого это недвижимость. Часто бывает, что родители завещают свою ...

Отмена или недействительность договора дарения квартиры и другой недвижимости: интересные случаи из судебной практики

Как правило, даритель передает некое имущество одаряемому лицу, находясь с ним в хороших отношениях. При этом совершенно не важно, являются ли стороны сделки родственниками. Однако спустя время, отношения между указанными ...

Жилищная программа молодая семья условия для участия

Семьи, очень нуждающиеся в жилом помещении, у которых нет принадлежащего им собственного жилья, могут воспользоваться программой, получив соответствующую поддержку от властей. Жилищная программа оказывает огромную помощь молодой семье на начальном ...

Процедура медиации в гражданском процессе

Наверняка многие слышали о медиации, как об альтернативе решения гражданских споров, но мало кто может точно ответить, что означает данный термин (для граждан Украины, кому не подходит подобный способ рекомендуем ...

Кадровая политика организации основные направления

Кадровая политика организации – это набор известных методов и приемов, что способны повлиять на организационный процесс предприятия. Все правила обязательно должны быть проверены на практике и должны улучшить не только ...

Как узаконить перепланировку квартиры в 2016-2017 году: исчерпывающая инструкция

В домах, построенных еще в советское время, живет сейчас много граждан России. И не всегда размещение квартир отвечает требованиям жильцов по комфорту и эстетике. Трансформировать ваше жилое помещение можно двумя ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru