Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Возврат подоходного налога за оплату обучения

Возврат подоходного налога за оплату обучения

Возврат подоходного налога за оплату обучения

Законодательством РФ для граждан предусмотрен частичный возврат сумм, оплаченных за обучение. Лицо может вернуть уплаченный с заработной платы в размере 13% налог с доход физических лиц (НДФЛ) в пределах сумм оплаты собственной учебы либо детей, братьев или сестер.

Виды обучения и форма, при которой возможен возврат НДФЛ

При возврате сумм собственного обучения форма обучения (очная, заочная, вечерняя) не имеет значения. В перечень учебных заведений могут входить ВУЗы, автошколы, техникумы и прочие официальные учреждения.

Обучение прочих родственных лиц (брата, сестры, ребенка) должно производиться в очной форме.

Учебные заведения должны быть официально оформлены, в перечень входят также дошкольные учебные заведения.

Условия, при которых осуществляется возврат налога

Период, при котором допускается возврат сумм, составляет 3 года. Для получения вычета необходимо соблюсти обязательные условия:

Возврат подоходного налога за оплату обучения

  • Право на возврат налог за оплату обучения имеют те, кто в период обучения был официально трудоустроен, получал заработок, с которого уплачивался НДФЛ.
  • Лицо должно иметь свидетельство зарегистрированного ИНН.
  • Учебное заведение должно иметь государственную аккредитацию лицензию на право заниматься обучающей деятельностью.
  • Все документы, выданные учреждением, должны быть выписаны на лицо, заявляющее вычет.
  • Получение средств производится на основании декларации 3НДФЛ.



Данные и документы, имеющие срок давности свыше 3 лет, не принимаются налоговой инспекцией.

Подача декларации может производиться сразу за несколько лет по форме, принятой в отчетном году.

Порядок действий и подача декларации

Для получения денежных средств производится подача декларации 3НДФЛ в составе листов, определяемых налоговым законодательством. В каждом региональном отделении ИФНС имеется консультант, который поможет определить состав декларации и оправдательных документов. К форме прилагаются:

Возврат подоходного налога за оплату обучения

  • Справка с места работы по форме 2НДФЛ. Если у заявителя в отчетном периоде было несколько мест работы, предоставляются справки от каждого работодателя.
  • Паспорт и ксерокопия всех заполненных страниц.
  • Свидетельство ИНН и ксерокопия документа.
  • Лицензия учебного заведения (копия). В случае наличия информации о документе в договоре нет необходимости в ее предоставлении.
  • Договор, заключенный с учебным заведением (оригинал и копия).
  • Квитанция об оплате (оригинал и копия).
  • Бумаги, подтверждающие степень родства, если вычет производится при  обучении родственников.
  • Заявление на возврат средств с указанием реквизитов счета и банка, в котором он открыт.


При одновременной подаче деклараций за несколько лет к каждому отчету прилагаются документы в полном объеме. Сдача отчета за текущий год производится только после его окончания, поскольку налоговым периодом по НДФЛ является календарный год.

Ограничения по возвращаемым государством суммам

Вычет сумм за оплату обучения не подлежит возврату, если:

  • Оплата за обучение производилась за счет материнского капитала.
  • Родственники, за которых производилась оплата, достигли 24-х лет.
  • Пропущен срок исковой давности.

Величина сумм имеет ограничения в переделах:

  • 120 000 рублей при получении вычета собственного обучения, предельная сумма возвращаемого налога будет не более 15 600 рублей.
  • 50 000 рублей при заявлении вычета за учебу родственников или налог за обучение ребенка, лимит возвращаемой суммы будет ограничен суммой в 6 500 рублей.

Оба вычета рассматриваются отдельно, при наличии допустимого заработка можно заявлять возврат НДФЛ по обоим договорам суммарно.

Возврат подоходного налога за оплату обучения

Сроки получения средств

После подачи декларации Инспекцией ФНС проводится камеральная проверка на предмет подтверждения законного основания для получения налогоплательщиком сумм.



На проведение проверки отводится 30 дней. При подаче заявления необходимо всегда указывать контактный телефон.

В случае обнаружения отсутствия любого из необходимых документов инспектором будет сообщено заявителю о необходимости предоставления недостающих документов. Камеральная проверка будет приостановлена.

После окончания проведения камеральной проверки налогоплательщику будут перечислены средства на счет, указанный в заявлении.

При отказе налогоплательщику высылается уведомление об отсутствии основания для выдачи средств из бюджета.

Возврат средств за обучение имеет некоторые нюансы, касающиеся конкретного случая. Вопросы могут касаться перечня документов отдельных договоров, сроков, прочих моментов, которые в ИФНС инспектора разбирать до проведения камеральной проверки не будут.

Обычным вариантом ответа в таком случае может быть: «Подавайте декларацию с документами, будем проверять».

Больше информации о возвращении налога представлено в видеоконсультации

Если имеются вопросы по возврату налога за учебу, можно составить их в форме комментариев. Специалисты нашей компании аргументировано ответят на все вопросы.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Какие документы нужны для получения материнского капитала в 2015-2016 годах в России?

При нестабильной ситуации в мире и стране далеко не многие пары решаются заводить больше, чем одного ребенка. Чтобы улучшить демографическую ситуацию, правительством был разработан ряд программ, поддерживающих семьи с детьми. ...

Деприватизация квартиры и других видов недвижимости: условия и последствия

Приватизация жилья в нашей стране идет полным ходом. Но некоторые категории граждан решаются на процедуру деприватизации. Процесс этот пока не закреплен в нашем законодательстве, но имеет место быть. В данной ...

Переуступка квартиры в новостройке что нужно знать

Что такое переуступка квартиры в новостройке С юридической точки зрения, переуступка квартиры в новом доме выглядит следующим образом. Физическое, либо юридическое лицо (инвестор), заключает сделку со строительной компанией, о том, ...

Код дохода 2012 в справке 2 НДФЛ основные моменты

В первую очередь разберёмся в том, кто именно платит НДФЛ в России. Здесь речь идёт о двух категориях плательщиков: Налоговые резиденты РФ. Лица, которые ими не являются. Речь, разумеется, здесь ...

Можно ли продать неприватизированную квартиру

У людей, которые когда то получили жилье, либо ситуация, когда из поколения в поколение в ней прописываются близкие родственники возникает вопрос о том, есть ли шанс продать квартиру, которая не ...

Прописка на даче с марта 2015 года: нормы закона, условия и порядок действий

Прописка является в современном мире своего рода пропуском ко многим благам. Однако не всегда существует возможность прописаться там, где хочется. До недавних пор на регистрацию в дачном доме стоял запрет, ...

Порядок пользования жилым помещением: судебная практика по жилищным спорам, определения и решения суда

«Квартирный вопрос их испортил». Это не только про москвичей, это про всех россиян. Наверное, поэтому люди все чаще обращаются в суды, чтобы понять, кто и каким помещением в квартире может ...

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Процесс дарения недвижимого имущества связан не только с оформлением такой сделки, но и с уплатой обязательного налога, установленного государством. Не зная этого, можно оказаться в неприятной ситуации, когда неожиданно придет ...

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2017 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов. Порядок налогообложения дачных участков Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из ...

Прописка в апартаментах

В последние годы такой вид жилья, как апартаменты, является довольно актуальным на рынке недвижимости. О том, что привлекает россиян в апартаментах, можно ли прописаться в таком жилом помещении и какие ...

Как узнать ОГРН по ИНН структура кода

По каким данным можно проверить организацию Любой вопрос, связанный с проведением какого-либо контроля подразумевает то, что для решения какой-либо задачи, нужно владеть какой-либо информацией. Проверка юрлиц также не является исключением, ...

Как осуществить развод с иностранцем?

Процедура расторжения брака представляет собой процесс, который занимает определенное время, и зачастую требует моральной выдержки. А развод с иностранцем – еще более трудоемкая процедура, подразумевающая некоторые аспекты, которые необходимо принимать ...

Материнский капитал в 2017 году

Что ждет российские семьи в 2017 году? Как изменится законодательство в отношении материнского капитала? Можно ли будет получить материнский капитал в 2017 году за второго ребенка? На эти и другие ...

Как бланк страхового полиса ОСАГО отличительные особенности бланка

Почему ОСАГО обязательно Законодатели на общегосударственном уровне определили, что данный документ должен быть у каждого, кто сидит за рулем транспорта: мотоцикл, автомобиль легкового плана, автомобиль грузового плана, автобус, скутер и ...

Как правильно сказать ребенку о предстоящем разводе: советы психолога

Содержание Конец всему или шанс? Как и что говорить ребенку Держать себя в руках Строго запрещается! Как правильно сказать ребенку о предстоящем разводе: советы психолога В ситуации, когда непонятно, как ...

Примеры и образцы заявлений об отказе от положенной доли наследства

В ГК РФ прописано право гражданина отказаться от предоставляемого ему наследства. Сделать это нужно в сроки, выделенные для получения доли. Причины отказа бывают разные. Кто-то не хочет получать обремененное долгами ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru