Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В стоимость всех услуг и товаров, помимо их себестоимости и рентабельности, заложена еще и величина налогов.

Однако в некоторых случаях их часть может быть возвращена.

К таким случаям относится возврат налога за обучение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Социальный налоговый вычет
  • Размер вычета
  • За собственное обучение
  • При обучении ребенка, брата, сестры
  • Разница в получении очникам и заочникам
  • Срок давности возврата
  • Оформление
  • Необходимые документы

<

/blockquote>

Общая информация

Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:

    Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

  • для людей, имеющих государственные награды;
  • для семей с детьми, в том числе многодетных и с детьми-инвалидами;
  • для инвалидов ВОВ и участников ЧАЭС;
  • для лиц, тративших часть своих денег на обучение;
  • при продаже определенного имущества и т.д.

Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе.

Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование.

Социальный налоговый вычет

В этом случае возможен возврат денег за получение образовательных услуг в платных обучающих заведениях, причем независимо от их типа.



Это могут быть такие заведения, как:

  • детские сады;
  • школы;
  • средние и высшие профессиональные учебные заведения;
  • автошколы;
  • музыкальные школы;
  • заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.

За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.

Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:

  1. Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
  2. В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
  3. У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
  4. Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.

Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников:

  • за детей;
  • за братьев и сестер;
  • за лиц, опекуном или попечителем которых он является.



В последнем случае условия такие же, как для братьев или сестер заявителя, но возраст подопечного должен составлять до 18 лет.

После этого заканчивается срок опеки, но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).

Размер вычета

За собственное обучение

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Вернуть можно 13% от размера оплаченной за образовательные услуги суммы.

Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.

Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел.

Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб.).

Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты.

Сумма налогового вычета при постепенной и единовременной оплате за обучение будет отличаться.

Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.



Например:

Зарплата – 40 000 руб.

Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.

Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.

Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.

Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:

  • за год – 44 000 * 13% = 5 20 руб;
  • за 5 лет – 5 20 * 5 = 28 600 руб.

Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.

Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:

120 000 * 13% = 15 600 руб.

То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.

При обучении ребенка, брата, сестры

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Условия получение в этом случае будут немного отличаться:

  1. Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
  2. Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
  3. Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).

Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.



Например, сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:

Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.

Общая стоимость обучения – 52 000 руб.

Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.

Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 8 000 руб.

Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.

Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 1 500 руб.

Сумма к возврату – 8 000 – 1 500 = 6 500 руб.

Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.

Разница в получении очникам и заочникам

Налоговый вычет по заочной форме обучения заявители могут получить лишь лично за себя. В случае оформления документов на своих детей, сестер или братьев получить деньги можно только за дневную форму.

Срок давности возврата

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Вернуть деньги за конкретный год можно только после его окончания (то есть в 2015 за 2014).

Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.

Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.



Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать из видеоролика:

Оформление

Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.

Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.

Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца, после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.



Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В случае положительного ответа – заявление с реквизитами счета (если они не были указаны ранее) нужно донести в налоговую.

На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.

Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.

Возможность получения вычета также зависит от источника средств, с которых производились выплаты. Это должна быть только заработная плата.

Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату:

  1. Денежный приз или выигрыш.
  2. Материнский капитал.
  3. Дивиденды с вложенного капитала.

В таких случаях вероятность получения денег равна нулю.

Необходимые документы

Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).

Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.



Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Остальные документы:

    Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

  1. Копия договора на оказание образовательных услуг. В нем должна быть указана стоимость обучения, а также наличие у заведения лицензии. Если таких сведений нет, то они должны предоставляться отдельным документом (например, копия лицензии). В случае изменения стоимости в течение периода обучения нужно также предоставить подтверждающие это документы.
  2. Заполненная налоговая декларация (3-НДФЛ). Подаваться должен оригинал документа.
  3. Копии страниц паспорта заявителя.
  4. Заявление на возврат налога. В нем должны указываться реквизиты счета, на который могут быть перечислены деньги. Подавать необходимо оригинал.

Образец заявления на возврат налога:

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения



Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
  3. Договор опеки или попечительства.
  4. Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
  5. Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).
Родителям или родственникам, получающим возмещение, нужно учесть, что договор и документы по оплате должны быть составлены на них.

Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.

Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.

Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.



Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как оформить и получить звание Ветеран трудаРоссийской Федерации в 2016-2017 году? Порядок присвоения и получения звания по стажу

Звание «Ветеран труда» предполагает, что гражданин, которому оно присвоено, долгие годы настолько хорошо трудился, что его труд был отмечен наградами и почётными знаками. В ответ, а точнее, в благодарность за ...

Какие нужны документы для продажи квартиры?

В современном гражданском обороте, практически никого не обходят стороной отношения, связанные с покупкой продажей недвижимости. Рассмотрим список необходимых документов для оформления такой сделки. Необходимый пакет документов К сбору документов нужно подойти ...

Как разделить ипотечную квартиру и непогашенные кредиты при разводе?

Бракоразводный процесс всегда связан с юридическими проблемами, которые касаются раздела совместно нажитого имущества. Если данное имущество было приобретено еще и в ипотеку, ситуация заметно усложняется. Иногда раздел ипотечных обязательств отнимает ...

Покупка квартиры с обременением: стоит ли покупать и как это сделать

При приобретении квартиры в собственность мало кому хочется после оплаты возвращать купленное. Причиной возврата или ограниченного пользования приобретенным имуществом становятся различного рода обременения, которые и делают невозможным нормально распоряжаться собственностью. ...

До скольки можно шуметь в квартире и что делать, если соседи сверху нарушают ваш покой?

Проживая в многоквартирных домах, практически невозможно избавиться от посторонних шумов. Конструкционные особенности наших зданий таковы, что вне зависимости от собственного желания становишься участником тайной жизни своих соседей. Хорошо если проживающие ...

Сколько и как должен платить алименты безработный?

Алименты представляют собой денежные средства, которые выплачиваются одним из родителей и направляются на содержание ребенка (детей). Данные выплаты осуществляются до достижения ребенком возраста 18 лет. При наличии на иждивении детей ...

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к ...

Примут ли женщину в роддом без родового сертификата и что делать с документом до родов и после них?

Родовые сертификаты выдают уже несколько лет в рамках национального проекта «Здоровье», направленного на совершенствование системы здравоохранения. По идее, они должны обеспечить будущей маме и малышу повышенное внимание со стороны медиков ...

Отдельные положения &#171;дачной амнистии&#187;, действие которых продлено до 2018-2020 года

В 2006 году в нашей стране был принят более простой способ оформления объектов и участков земли. Суть упрощенного оформления или, проще говоря — «дачной амнистии» заключается в том, что она ...

Отказ в прописке и в регистрации собственности на недвижимое имущество

После приема документов для госрегистрации собственности на недвижимость проводится их правовая экспертиза на предмет ее законности, отсутствия противоречий с другими документами о собственности на данный объект, наличия прочих оснований отказа. ...

Почему рекомендуется составлять брачный договор при ипотеке?

Содержание Что кому достанется Чем полезен брачный контракт Образец брачного договора () Перед тем как разводиться, узнайте подробней, почему рекомендуется составлять брачный договор при ипотеке Чтобы избежать проблем в случае ...

Крысы и тараканы в подъезде, запах из подвала, исписанные стены: куда и как обращаться?

Практически каждый житель многоквартирных домов хоть один раз в жизни сталкивался с наличием в квартире тараканов или грызунов. Но это не говорит о неряшливости людей, а, как правило, о недобросовестности ...

Положен ли материнский капитал при усыновлении второго ребенка в России в 2015 году?

Те семьи, решившиеся на такой благородный поступок как усыновление, должны быть проинформированы о той матпомощи и льготах, которые им полагаются в соответствии с российским законодательством. Родителям, усыновившим ребенка, господдержка в ...

Как восстановить ИНН при утере?

Потеряли свое Свидетельство налогоплательщика (ИНН)? Нормативный акт «Порядок ведения единого государственного реестра налогоплательщиков», утвержденный приказом Минфина РФ от 30.09.2010 N 116н, описывает последовательность действий для восстановления утерянного ИНН. Есть несколько ...

Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2017 году?

В налоговой базе РФ числится один из наиболее применяемых видов налога – имущественное налогообложение. Он считается прямым, то есть, направлен непосредственно на имущество, которое имеется у граждан: квартиры, гаражи, дома, ...

Выписка из квартиры при продаже жилья процедура снятия с регистрационного учета

При продаже квартиры, комнаты, доли в квартире или частного дома перед новыми владельцами жилья встает резонный вопрос о выписке из квартиры прежних жильцов после её продажи. В данной публикации мы ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru