Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Разбираемся в терминологии

Вычеты подразделяются на:

  • стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
  • социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
  • профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
  • по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
  • имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

О них и поговорим.

Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.



Кому положен вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

Кому он не положен

  • нерезидентам РФ;
  • студентам и учащимся;
  • военным;
  • детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
  • пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
  • несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.

Что еще следует учесть?

Самые важные моменты такие:

  • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
  • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
  • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
  • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
  • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
  • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
  • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.



Последние новшества

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.

Отказано будет в случае:

  1. если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
  2. если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
  3. если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.
Важно. Проценты по ипотеке тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.

Если использовалась ипотека

Взяв ссуду на покупку или строительство жилья, можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.



Как правильно рассчитать сумму

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

  • полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
  • либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

  1. В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
  2. Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.
  3. Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб. Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.



Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым. Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.

Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Часто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.

Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.



Самые проблемные пункты декларации

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Словосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.

Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.

Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.

«Ждите ответа». Сколько ждать?

Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.



Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.

Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.

Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.

Для тех, кто торопится

Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Выплата неустойки

Согласно законодательству РФ каждый из участников правовых отношений несет ответственность за нарушение договора или неисполнение взятых на себя обязательств. В нашей статье мы расскажем о том, как можно получить неустойку ...

Можно ли продать квартиру, взятую в ипотеку?

Причины, по которым владельцы обремененной собственности решаются на реализацию жилища, могут быть разными. По своей сути продажа квартиры купленной в ипотеку отличается от обычной купчей более обширным пакетом документов и ...

Северная пенсия военнослужащих

Северная пенсия военнослужащих всегда отличалась повышенным размером. Этому есть объяснение, так как размер пенсионного довольствия военнослужащих- северян находится в зависимости от районных коэффициентов, установленных в регионах, которые расположены вблизи Полярного ...

Оплата больничного листа после увольнения. Все по закону

Законодательство Российской Федерации гарантирует каждому труженику нашей страны определенные денежные выплаты (компенсацию) за период, когда работник отсутствует по причине болезни. Однако рассчитывать на материальную поддержку можно лишь в том случае, ...

Раздел имущества после развода: срок давности

Содержание Совместное имущество: что признается Правовая коллизия и неограниченный срок давности Исковая давность, как гласит закон, это период (срок), за время которого можно подать иск в суд.   В отношении ...

Пенсионный возраст в Украине в 2016-2017 году для мужчин и женщин

В связи с ситуацией в Украине, в 2016 году Правительством решено в ближайшие несколько лет увеличить пенсионный возраст для мужчин женщин. Нововведение связано с обременением страны обязательствами перед Международным валютным ...

Судебное и исковое заявления о взыскании алиментов на ребенка

Алименты часто оформляются добровольным соглашением между родителями. Если же договориться взыскание алиментов на ребенка будет осуществляться принудительно. Закон предусматривает два пути получения денежного содержания: по судебному приказу; по решению суда. ...

Как оплатить госпошлину за права, 8 лучших способов

Если возникает необходимость в том, чтобы получить новые права или произвести их замену, то для этого в обязательном порядке необходимо уплатить государственную пошлину. С начала 2016 года установлена новая сумма ...

Как возместить материальный ущерб в судебном порядке

Часто в нашей жизни происходят не самые приятные ситуации в результате которых мы оказываемся в зале суда в качестве потерпевших. Конечно, сама ситуация весьма неприятна, ведь само ваше присутствие в ...

Простое дело или бесконечные хлопоты: что нужно, чтобы выписаться из квартиры?

Вопросы прописки и выписки из квартиры в нашей стране всегда были весьма волнующими. Сейчас уже и термина такого в официальном обиходе нет, принято говорить о регистрации по месту жительства/пребывания. Однако ...

Публичная кадастровая карта Росреестра

Изначально все земельные участки, вне зависимости сформированы они или нет, находятся в государственной собственности. При вовлечении в оборот они могут быть переданы иному собственнику. Для эффективного управления земельным ресурсом необходима ...

Не приходит налог на квартиру, причины и порядок действий

В законодательные акты регулярно вносятся изменения и дополнения. Внесли изменения и дополнения и в акт, который был учреждён 4 октября 2015 года. Он регламентирует местные налоги на недвижимость. В итоге, ...

Признание наследника недостойным правовые последствия

В Гражданском кодексе закреплено, что недостойными наследниками считаются лица, которые в отношении наследодателя совершили неправомерные действия или же в силу норм закона не могут признаваться наследниками. Но чтобы признать наследника ...

Как проверить кадастровый номер земельного участка

Кадастровый номер земельного участка – что это Кадастровый номер – это абсолютно уникализированный набор цифр в виде номера, который выдается после постановления, стоит отметить, что создают его исключительно в единственном ...

Как и где оформить материнский капитал?

Материнским или семейным капиталом называется форма поддержки российским государством своих граждан, воспитывающих детей. Данная поддержка оказывается с 01.01.2007 г. тем, у кого в семье появился (путём рождения или усыновления) второй, ...

Осуществление отказа от положенной доли наследства в пользу другого лица

Отказываясь от доставшегося имущества, граждане, как правило, переадресовывают его кому-то из своих близких. Этим они избегают раздела части между всеми наследователями, стоящими в действующей очереди или прописанными в завещании. Однако ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru